2017年10月23日至2018年1月25日，省審計組對我市2013年至2017年9月涉農重點資金和項目及使用財政資金的農業主體進行了審計，并出具了審計報告（審報〔2018〕6號）。對于審計組指出的各項問題，我市高度重視，立即召開整改工作會議，按照整改要求，大力推進整改?，F將整改情況公告如下：
一、扶貧項目審計發現問題整改情況
（一）扶貧產業項目閑置，資金效益發揮不到位問題
紅光村雞舍項目，由于地點偏遠，加上審計時正值冬季，生產經營費用較大，因此未能及時找到合作伙伴。2018年春季，經我市撫遠鎮政府積極運作，于2018年3月與彬瑞能源公司簽訂了經營合同，建立并完善了項目運行機制，保證使用者履行扶貧責任，讓貧困戶受益。目前，紅光村雞舍項目已正常運營，帶動貧困戶兩戶，同時，我市已對撫遠鎮鎮長進行批評教育，在今后工作中，還將舉一反三，監督指導鄉鎮政府管理使用好扶貧資產，堅決杜絕資產閑置浪費現象發生。
（二）整村推進項目未執行項目工程監理制度問題
市扶貧辦在整體實施整村推進項目時未實行工程監理制度，但在實際施工中聘任了相關技術人員擔任項目的現場監督人員檢查施工質量。我市深刻認識到錯誤，已對時任扶貧辦副主任進行批評教育。今后將吸取教訓，嚴格改正，嚴格按項目工程監理制度執行，杜絕此類情況發生。
（三）未按照規定時間確定扶貧開發具體項目問題
我市深刻認識到錯誤，今后將吸取教訓，嚴格改正，堅決按規定執行。我們將抓好項目庫建設工作，堅持做到在扶貧資金下達30日內將扶貧資金落實到具體扶貧項目上，杜絕此類情況發生。
二、其他涉農項目（不含扶貧項目）審計發現問題整改情況
（一）建設項目應招標未招標問題
撫遠市第一小學操場院面面層工程由于工程準備時間有限，且撫遠市城區內僅有一家公司具備瀝青鋪設能力，所以本著節省時間、節約成本和讓師生早日用上操場的想法，未組織工程招投標，直接與撫遠市遠建建筑安裝工程有限責任公司簽訂合同并施工，完工后由撫遠市財政局投資評審中心進行財政投資定案審核，至省審計組審計時，項目早已投入使用。我市認真吸取教訓，自2018年開始，全市各學校所有工程類項目全部嚴格履行招投標手續，嚴格執行基本建設程序，及時辦理施工圖審查、質量報監等手續，工程項目的勘察、設計、施工、監理單位均具有相應資質，項目施工完畢達到竣工驗收條件時，均按照規定程序和方法進行驗收。
（二）工程監理應招標未招標問題
撫遠市2014年新增千億斤糧食產能規劃田間工程建設項目建設時，未采取公開招標，直接委托了有資質的監理單位。審計提出該問題時，項目已竣工，建設過程中監理單位按要求履行監理職責，認真負責地完成對施工進度、材料、工程質量監管等工作，項目已按期完工并取得良好的建設效益。我市將認真吸取教訓，在今后的工作中加強對項目的管理，嚴格按照法律法規和相關行業規定，履行好招投標手續和基本建設程序。
（三）縣級財政配套資金不到位13,250,000元，導致部分工程項目未實施問題
1. 2016年新增千億斤糧食生產能力規劃田間工程縣級配套資金5,000,000元不到位問題。
2. 2015年新增千億斤糧食項目縣級配套資金不到位8,250,000元問題。
由于我市經濟基礎薄弱，收入基數低，2017年以前一直是國家級貧困縣，每年公共財政收入1.7億左右，而總支出在20億左右，民生支出和保運轉支出占總支出的85%以上，大部分支出都是靠上級轉移支付實現，自有收入無法滿足民生支出的需求，基礎設施配套資金更無法保證足額到位。對審計發現的問題，我們將在今后的年度預算中，在保證正常民生需求的情況下，安排財力逐步解決以上兩項資金配套不到位的問題。
（四）2016年秋季水稻育秧大棚建設任務未完成，影響了項目效益的發揮問題
2016年秋季，省下達我市建設大棚小區任務45個，共建設大棚1365棟、散棚1200棟。我市將大棚小區建設任務確定給高效農業聯社20個、玖成合作社15個、倍豐合作社5個、家庭農場5個。其中，高效農業聯社準備將大棚小區進行零散建設，違背文件要求；玖成合作社因與深圳玖成科技公司合作中，對土地深度開發意向存在較大分歧，合作中止，導致沒有資金解決大棚建設中的配套投入部分。2017年4月，高效聯社和玖成合作社的大棚小區建設任務被我市收回，并由市農業局對未建設完成的大棚小區任務進行重新安排布置。由于當時已開始春耕生產，農民難以抽出時間和人力從事大棚小區建設，因此，我市要求農戶于2017年秋季實施建設任務。2017年10月10日至31日，我市先后出現3次雨夾雪降水過程，給工程施工造成了延誤，至2017年10底，有7個小區僅完成了基礎配套建設，大棚鋼骨架未完成安裝。對此，我市要求所有建設大棚小區的農戶在秋季上凍前完成大棚安裝工作；對個別倒地較晚，來不及安裝大棚骨架的農戶，要求必須在上凍前把地錨安裝完畢。同時，市農業局還與鄉鎮及大棚建設農戶達成協議，簽訂使用大棚小區保證書，確保2018年全部投入使用。至2018年3月，上述7個大棚小區已全部建設完成并正常投入使用。
三、涉農補貼資金審計發現問題整改情況
（一）審核把關不嚴，導致財政資金被套取問題
1. 2015年，相關部門審核把關不嚴，導致5名農戶違規領取超級種糧大戶補貼5,000,000元問題。經過初步核查，我市檢察機關已對涉嫌犯罪的5名農戶進行逮捕，紀委監委立案10件，涉及人數10人，其中移送司法部門2件2人。目前，案件仍在進一步核查中。
2. 相關部門審核把關不嚴，導致農戶虛假申報土地面積、套取財政補貼51,097元問題。我市紀委監委立案1件，涉及1人，目前案件正在立案審查階段，至2018年9月13日，紀委監委已追繳回不符合規定的資金12,441元。今后，我市將認真吸取此類事件的教訓，進一步落實責任，堅決杜絕此類事件再次發生。
（二）審核把關不嚴，擴大補貼范圍問題
1. 鄉鎮經辦人員向不符合條件的農戶審批發放財政惠農補貼資金問題。
（1）2011年至2017年，濃橋鎮、撫遠鎮等八個鄉鎮向不符合條件的593個農戶發放糧食補貼資金3,933,527.92元。撫遠市耕地性質與其他縣份不同，全部為國有農用地，只是在1983年劃出一小部分集體土地耕地，但其性質還是國有農用地。撫遠縣土地承包制度改革以前是全民縣，交通閉塞，村屯座落沒有規劃，很多村屯為了交通便利，與周邊的農場很近，也沒有明確的縣域與農場之間的土地界線。2008年，我縣經過對轄區內耕地進行清查，確定實有耕地面積為278萬畝，而第二次全國農業普查確定的耕地面積為221萬畝，增加面積為57萬畝。其中：爭議區面積20萬畝，包括2010年末前返鄉人員已分無補貼二輪承包性質的耕地16萬畝，2010年末前新出生、婚入等人員已分無補貼二輪承包性質耕地4萬畝。新增耕地面積37萬畝，包括壩外地5萬畝，瀉洪區2萬畝，企事業單位工資田3萬畝，2010年末前返鄉人員已分無補貼二輪承包性質的耕地21萬畝，2010年末前新出生、婚入等人員已分無補貼二輪承包性質耕地6萬畝。
爭議區耕地面積形成主要原因是由于我縣轄區內耕地與周邊的前鋒，前哨、二道河子、八五九四個農場耕地交叉，界線不清所造成的。2003年我縣農民與農場發生矛盾，上訪告狀至省政府，最后省土地劃界領導小組辦公室下文為維持社會穩定，爭議區域內農民耕種的土地維持現狀，繼續由撫遠縣管理。
新增耕地面積形成的原因，主要是撫遠縣地廣，很多二輪承包地周邊都是荒原，農民年年外闊，增加二輪承包面積。另外，在第二次普查耕地時，由于那年洪澇災害，很多壩外、瀉洪區里的耕地，當時都是洪水，沒有堪查進去。
很多農民擁有土地，但沒有得到糧食補貼，經常上防，矛盾突出。又因我縣財力緊張，為化解其矛盾，2011年撫遠縣政府特向省財政廳申請幫助解決無補貼土地糧補問題。所以自2011年開始，為更好落實國家惠農政策，撫遠市政府在力所能及情況下，向合法種植耕地農戶發放了惠農補貼。
（2）2013年至2017年，濃江鄉財政所、濃橋鎮財政所審核把關不嚴，向不符合申報條件的農戶發放糧食補貼資金113,218.67元。我市紀委監委于2018年4月11日組成調查組，對我市濃橋鎮、濃江鄉向不符合申報條件農戶發放糧食補貼資金問題進行了調查核實，經查，濃橋鎮建國村、新海村李方林等5名村民及濃江鄉柴從友等20名村民確實于2013年至2014年期間申報了糧食補貼面積，并經財政部門審核批準。上述村民所申報的新增糧食補貼面積屬實，都有村委會出具的證明，并且國土部門已為其辦理了土地證，不屬于無土地而虛報冒領糧食補貼問題。
2. 2戶村民25.5畝農用耕地變更為農業設施用地，相關部門未取消耕地補貼，涉及財政資金6,688.14元問題。由于我市各相關部門未能及時更新耕地信息，致使沒有及時辦理取消補貼，我市將盡快責成相關部門核實占地面積，取消占地面積所得補貼，同時，由紀檢部門介入，對其中可能存在的違規違紀問題進行調查核實。我市濃橋鎮村民張貴寶和徐永輝，用農用地25.5畝改農用建設用地建催芽基地，由于直補沒有到財政所注銷，致使多領直補6,688.14元。經我市濃橋鎮政府找農戶談話，兩位村民態度較好，也認識到了自己錯誤，主動上繳了多領的補貼，現資金已繳到市財政局。
四、涉農補貼資金管理情況及管理上存在問題的整改情況
（一）通過農商銀行、農業銀行等3家銀行代發涉農補貼資金129,831.06萬元問題
1. 財政部門通過農商銀行代發大中型水庫移民后期扶持資金補貼等涉農補貼。2015－2017年，我市共收到大中型水庫移民后期扶持資金197.94萬元，發放197.94萬元，完成比例100%。資金用于5個的基礎設施建設，項目總投資458.08萬元，所有項目驗收合格率100%，受益群眾1960人，受益移民235人。在今后我工作中，我市將進一步規范涉農補貼資金的管理和使用，嚴格按照國家和省有關文件規定執行。
2. 教體局通過中國工商銀行代發農村高中生助學金補貼、農村義務教育寄宿貧困學生生活補助。按照中國人民銀行、財政部、教育部《關于全面推行普通高中學生資助卡加強普通高中國家助學金發放監管工作的通知》（銀發〔2012〕182號）等文件精神，我市高中助學金由撫遠市教體局與撫遠工商銀行簽署協議書，由工商銀行代發；農村義務教育寄宿生貧困學生生活補助暫無文件要求，為便于工作開展，我市也由工商銀行代發，發放形式都以資助卡形式發放。
3. 撫遠市城鄉居民社會養老保險局通過中國農業銀行代發農村新型社會養老金補貼。根據省人社廳《關于建立第四批新農保和城居保試點單位基金財政專戶、收入戶、支出戶的通知》（黑人社〔2012〕463號）文件精神，我市在撫遠市中國農業銀行開設新農保和城居?；鹭斦?、收入戶、支出戶，通過中國農業銀行發放社會養老金補貼。
4. 民政局等7個部門通過撫遠市農村商業銀行代發最低生活保障等補貼。我市民政局自2013年至2017年9月期間，通過撫遠市農村商業銀行代發農村居民最低生活保障資金、農村特困（五保）補助資金等11項，在各項資金發放中，民政局始終嚴格按照相關文件要求，加大對申請低保、臨時救助、醫療救助、特困供養等救助對象的精準認定和精準納入，加強對低保系統的完善，為各項資金的準確發放提供了詳實的數據保障，各項資金均足額發放到位。今后工作中，我市將認真吸取經驗，進一步規范涉農補貼資金的管理和使用，嚴格按照國家和省有關文件規定執行。
5. 9個鄉鎮通過撫遠市農村商業銀行代發耕地地力保護補貼、玉米補貼等7項補貼。因只有撫遠市農村商業銀行在我市各鄉鎮勻設有分行，為方便廣大農戶，我市各鄉鎮統一通過農商行發放耕地地力保護補貼等7項補貼。今后，我市將嚴格按照《省財政補貼農民資金發放實行“一折通”暫行辦法》以及國家和省有關文件規定執行。
（二）2013年至2017年9月，撫遠市涉農補貼未納入農民“一卡（折）通”發放144,413.66萬元問題
根據最低生活保障資金發放管理的相關規定要求，低保金實行社會化發放，我市通過農村商業銀行發放，城鄉低保資金帳戶一直設立在農村商業銀行，目前尚未在“一卡（折）通”的農業銀行設立帳戶，未統一使用“一卡（折）通”；耕地地力保護補貼、糧食直補等補貼為便于農民領取，統一通過農商行發放。在今后工作中，我市將嚴格按照國家規定的使用范圍，嚴格審核，手續完備，程序合規，客觀、公平合理，堅決杜絕現金發放，按照《黑龍江省財政補貼農民資金發放實行“一卡（折）通”暫行辦法》以及國家和省有關文件規定，將補貼農民的財政資金納入“農民一卡（折）通”發放，確保資金及時發放至農戶。
（三）補貼資金未采用國庫集中支付的方式通過代發銀行直接發放給補貼對象，而是采取層層轉撥部門和鄉鎮實體賬戶，再由部門、單位和鄉鎮發放144,413.66萬元，涉及耕地地力補貼、臨時救助、五保戶補助、農村優撫對象補助資金等28項問題
我市對存在的問題進行深刻檢討，在今后的工作嚴格按照《黑龍江省財政補貼農民資金發放實行“一卡（折）通”暫行辦法》以及國家和省有關文件規定，將補貼農民的財政資金納入“農民一卡（折）通”發放，堅決杜絕此類問題發生。
（四）補貼資金發放不及時1,423.9萬元問題
此問題涉及4項補貼，資金1,423.9萬元。分別是：受災人員救助1,209萬元、計劃生育獎勵扶助資金和特別扶助資金22.91萬元、農機購置補貼2.89萬元、危房改造資金189.1萬元。
未及時發放原因：
1. 受災人員救助資金：2013年我市遭受百年一遇洪水災害，省級下達資金1,209萬元，洪水過后進入核災階段已是9月末，受災房屋經初步鑒定，確定當時損毀程度，發放相應補助。由于撫遠10月中旬即上凍，許多過水房屋地基內積水未完全排出，次年5月開化以后我市組織人員對凍漲房屋的損毀程度進行重新鑒定，對于經凍漲房屋損毀程度加重，按損毀程度補發相應補助，資金已全部發放完畢。
2. 計劃生育獎勵扶助資金和特別扶助資金：2014年計劃生育獎勵扶助資金和特別扶助資金中央和省級資金分兩次下達：黑財指社〔2014〕109號文件下達第一批資金：17.9060萬元，于2014年12月26日撥到計生局賬戶。當年縣級匹配5萬元。黑財指社〔2015〕96號文件下達第二批資金：15.2188萬元，于2015年4月28日撥到計生局賬戶。
獎勵扶助、特別扶助資金是一次性劃撥到計劃生育家庭特別扶助對象個人儲蓄賬戶，由于第二批資金是在2015年下達的，所以2014年下達的扶助資金：22.9060萬元一并與2015年下達的第二批扶助資金一次性發放。今后我市將嚴格按照中央轉移支付第一時間發放扶助金，保證當年資金及時劃轉到個人賬戶。
3. 農機購機補貼資金：該資金2.89萬元涉及發放不及時，我市已于2018年2月底前全部足額撥付給農戶。
4. 危房改造補貼資金：按規定需危房改造驗收合格后才能發放補貼，因為2013年我市遭遇百年一遇洪水，部分危房改造到年底才完工，待驗收手續齊全時已經是下一個年度的一月份，因此補貼資金189.1萬元在第二個年度發放完畢。
（五）未納入農民補貼網絡信息系統管理36,459.74萬元問題
1. 經與佳木斯市衛計委核實，全市計劃生育獎勵扶助資金發放沒有單獨的網絡平臺，我市的發放流程是財政局撥付到衛計局，再由衛計局撥付到代發銀行（撫遠縣農村信用合作聯社），由代發銀行發到扶助對象的個人賬戶中。今后我市將實行專賬核算和財政國庫集中支付，由衛計局提供扶助對象名單和補貼標準，財政局通過直接支付方式將資金撥付到代發銀行，代發銀行發放到扶助對象個人賬戶。
2. 我市未自建城鄉低保網絡系統，目前，我市依靠省社會救助信息系統數據進行比對。
3. 其他未納入農民補貼網絡信息系統的涉農補貼，我市將與有關部門密切協作，整理數據信息，盡快將補貼信息錄入網絡系統。同時，在今后工作中，我市將吸取教訓，完善工作流程，及時、準確的將各項涉農補貼納入網絡信息系統進行管理。
4. 我市在今后工作中將及時、全面、準確的對農民補貼網絡信息系統進行基礎信息更新，嚴格規范操作流程，加強檢查校對，確保信息系統數據應用準確嚴謹。
（六）涉農補貼資金交回財政及結余4,557.47萬元問題
1. 上繳省財政2,176.9萬元。其中：受災人員救助1,990.26萬元、糧食補貼等四項資金186.64萬元。上繳原因：一是2013年我市遭受百年不遇的特大洪水，導致大部分村屯被淹沒。收到上級救災補助資金共9,407萬元，支出7,416.74萬元，根據黑財預〔2015〕14號和16號文件要求，上解財政資金：19,920.26萬元。二是根據省廳文件，補貼資金結余上繳省財政。
2. 各鄉鎮繳回市財政局危房改造資金194.45萬元。繳回原因為：補貼政策調整或農戶自愿放棄改造。
3. 涉農補貼結余2,186.12萬元。
（1）財政未撥付1,978.54萬元。其中：
耕地地力保護補貼0.11萬元、良種補貼12.77萬元、大豆目標價格補貼0.02萬元、大豆目標價格補貼301.43萬元、玉米生產者補貼0.02萬元，合計：314.35萬元。未撥付原因：上報數據與實際數據偏差，造成結余；
大中型水庫移民后期扶持資金3.06萬元，未撥付原因：補貼人員死亡，造成結余；
醫療救助180萬元、醫療救助20.8萬元、醫療救助550萬元、醫療救助188萬元、醫療救助50萬元、臨時救助59萬元、臨時救助52萬元、五保戶補助28萬元,合計：1,127.8萬元。未撥付原因：經辦機構按項目和發生額續時進度申請，項目執行結束后，將無結余。
退耕還林現金補助51.56萬元、47.48萬元、72.75萬元、120.17萬元,合計：291.96萬元。未撥付原因：該項補貼需林業局驗收合格后發放，政策明確規定可以結轉下年。
漁業燃油補貼7.55萬元、6.82萬元，合計：14.37萬元。未撥付原因：結余資金。
新型農村社會養老保險227萬元，未撥付原因：撫遠市城鄉居民社會養老保險關于17年涉農資金審計結余227萬元未撥付，是因為審計時是截止到17年9月份數據，未完成全年養老金發放。剩余227萬元，在10―12月足額按月進行撥付。
（2）各部門未發放資金79.61萬元。其中：
農村孤兒基本生活補助14.1萬元、農村孤兒基本生活補助9萬元，未發放原因：是因為審計時是截止到17年9月份數據，未完成全年發放。剩余資金在10―12月足額按月進行發放。
農村高中生助學金5.6萬元，農村義務教育寄宿貧困學生生活補助4.22萬元，未發放原因：助學金分學期發放，秋季已經支出完畢。
農機購置補貼0.09萬元，已發放完畢。
農村危房改造補助37萬元，農村危房改造補助9.6萬元，未發放原因：不符合相關政策，資金繳回財政37萬元，單位結余9.6萬元。
（3）各鄉鎮危房改造資金未發放127.97萬元，未發放原因：
當時房屋正在改造過程中或未經過驗收，待住建局驗收后支付。截至目前已完成支出59.7萬元，結余68.27萬元，結余原因是不符合危改政策或沒有進行房屋改造。
五、審計期間已整改和糾正的問題
（一）鞏固退耕還林成果資金結余8,286,780元未繳回財政
2013、2014年我市鞏固退耕還林成果項目資金結余8,286,780元，該結余資金已于2017年12月19日收回到市財政局。今后，我市將嚴格按照計劃實施退耕還林鞏固成果項目，引導和帶動退耕戶發展后續產業，進一步鞏固退耕還林成果，使退耕還林鞏固成果資金發揮出最大效益。
（二）2013年至2017年9月，相關部門審核把關不嚴，致使56人違規套取農村低保金156,516元，已追繳55,156元，尚未追繳101,360元
此次審計出的56名農村低保問題人員，我市民政局已于2013至2017年度低保動態核查時陸續清退，涉及騙取農村低保資金156,516元，截止2018年8月已全部追繳完畢，并返回民政低保專戶。我市將在以后的工作中加大對低保人員的信息核對、對低保對象家庭收入的核算以及動態管理核查力度，確保求助工作準確、及時、公正。
（三）編造虛假材料，騙取五保戶補貼資金11,950元
我市民政局已對問題人員騙取的特困供養資金進行追繳，并于2018年1月末全部追繳完畢，現已返回民政特困供養資金賬戶。我市將在今后的工作進一步加大信息審核力度和復查頻率，做好動態調整，及時清退不符合條件人員。
撫遠市人民政府
2018年12月12日
黑公網安備 23083302000002號
